Cuáles son los fraudes más comunes que sufren las empresas

auditoríaSin importar el tamaño de las empresas, se considera que el fraude representa pérdidas entre el 5% y el 10%. Hay varios casos que se han considerado como los más comunes: el uso desmedido de tarjetas corporativas para realizar compras; los gastos de viaje y entretenimiento que aparecen en esas conferencias a las que envió representación; el pago a proveedores y los procesos de compra pueden convertirse en un elemento crítico si no se revisa con detalle; el tamaño de su empresa debe corresponder a las necesidades reales, ni más ni menos; el peligro de las devoluciones ¿Qué pasa con los bonos?; y la evasión de controles por parte de figuras administrativas. Leer más

Conceptos base del riesgo empresarial

auditoríaEstos algunos de los conceptos clave que se deben manejar en su empresa a la hora de hablar de riesgo: capacidad de riesgo, que es el máximo nivel de riesgo al que puede funcionar la organización manteniendo el límite financiero y de capital; apetito de riesgo, que tanta incertidumbre e impactos resiste la empresa en busca de los objetivos; perfil de riesgo, un panorama de los riesgos de la empresa que incluye sus consecuencias; límite de apetito de riesgo, si el perfil sobrepasa al apetito, hay que hablar con la dirigencia; marco de apetito de riesgo, el monitoreo de este y su expansión; declaración de apetito de riesgo, resumen completo del apetito. Leer más

Establezca un aseguramiento integrado

AuditoríaVincular las cuatro líneas de defensa de una compañía es tener aseguramiento integrado. Este maximiza la supervisión de los riesgos, aumenta el control interno y optimiza la comunicación entre los órganos de control. Existen cuatro modos de hacerlo: alinear las actividades entre las defensas; realizando auditorías integradas, interna con otras unidades de aseguramiento; planificación y reportes integrados, que se realizan coordinando las defensas; integrar funciones, lo que permite unificar procesos entre la auditoría interna y la dirección. Leer más

La auditoría forense y la importancia del análisis de la información

AuditoríaLa auditoría/investigación forense es una labor que requiere buen criterio, dedicación y creatividad. Es necesario dedicarse a la recopilación de datos que permitan revelar si existen malas prácticas laborales, aquellas que incluso no tienen una relación directa con la parte económica, como el acoso laboral o las conductas deshonestas. La planeación para abordar los casos es clave, ya que organiza y deja claro que se requiere a la hora de trabajar; además, la inclusión de la figura del analista de información permite obtener hallazgos sobre los datos obtenidos y que requieren revisiones más minuciosas. Leer más

10 Pasos para la preparación efectiva del mapa de aseguramiento

AuditoríaPara las organizaciones es clave tener un mapa de aseguramiento, el esquema visual de cómo se aplican las actividades de aseguramiento a un riesgo específico dentro de una organización. Hay 10 consejos para hacer un buen mapa: tener claro quién desarrollará el mapa y organizará la información; saber que tan exhaustiva es la lista de riesgos y cuales incluir; saber qué riesgo corresponde a cada quién y cómo lo puede gestionar; establecer el alcance del mapa según los riesgos que se aceptan; vincular esto con los proveedores de aseguramiento; validar las responsabilidades y personas a cargo que aparecen en el mapa; definir la cobertura de riesgo de la gerencia y el consejo directivo; optimizar procesos del mapa; lograr una visión integrada por parte de las personas a cargo; revisar y actualizar el mapa de manera constante. Leer más

Estados financieros certificados y dictaminados

BANNER-INFO-2B

ctcpCuando se habla de estados financieros se tienen que tener en cuenta los requerimientos de estos, ya que la presentación de información debe cumplir la reglamentación debida. En esta ocasión, el CTCP nos habla de la definición de estados financieros certificados y dictaminados, encontrados en la Ley 222 de 1995; los tipos de aseveraciones que contienen las opiniones de los revisores fiscales o profesionales independientes, consignadas en la NIA 315; y los requerimientos de información que deben ser reportados según el Decreto 1082 del 2015. Leer más

Este es el plan anticorrupción de la SuperFinanciera

AuditoríaLa Superintendencia Financiera de Colombia publicó el Plan anticorrupción y de atención al ciudadano, siguiendo lo indicado por la Ley 1474 de 2011 del Estatuto Anticorrupción y el Decreto 2641 de 2012. Estableció los cuatro componentes requeridos: mapa de riesgos de corrupción y acciones de mitigación, estrategia antitrámites, rendición de cuentas y mecanismos para mejorar la atención al ciudadano. Para revisar el plan, la política anticorrupción y los comentarios relacionados, puede hacer clic en los siguientes hipervínculos. Leer más

Fallas que se presentan en las reuniones del Comité de Auditoría

shutterstock_137911241El rol del Comité de Auditoría en una compañía es clave, ayuda en gran medida a la construcción y sostenimiento de organizaciones eficaces y confiables. Sin embargo, dicho Comité es susceptible de fallar y es bueno tener en cuenta cuales son los aspectos para evaluarlo: evitar que los miembros y la alta gerencia estén a la defensiva, evitar tomarse personal cualquier comentario, se requiere tiempo y tener toda la información necesaria, ser flexible en las modos de acercarse a los temas que se discuten, nadie debe quedar sin revisión, considerar todos los escenarios posibles y las políticas de las empresa, seguir los conductos regulares para entregar resultados y ser siempre eficiente. Leer más

La corrupción no cede en Colombia

AuditoríaOdebrecht se suma a la lista de escándalos de corrupción que Colombia ha sufrido. No ha pasado mucho desde que se supo cómo grandes cifras de dinero terminaron en manos de unos pocos en los casos de Reficar y Saludcoop. Según cifras de la Auditoría General de la Nación, un 83% de las licitaciones regionales son entregadas a dedo, lo que suele traducirse en aumento de costos para terminar obras que quedan inconclusas. Colombia tiene una mala imagen en su lucha contra la corrupción según Transparencia Internacional, ubicándose como el país 83 entre 167 países. Este flagelo es una de los factores que más aleja a los inversionistas del mercado colombiano. Leer más

La eficiencia del muestreo en auditoría

AuditoríaEl muestreo de auditoría, basado en la NIA 530 es una de las herramientas más importantes con las que cuenta un auditor externo. Le permite revisar de manera general una empresa, a partir de la revisión de cierta información que le permite crear una imagen completa de la situación de la compañía. Existen dos tipos de muestreo: el estadístico, que toma ciertas muestras para generar una tendencia estadística; y el no estadístico, que basa su proceso de selección a partir de la experticia del profesional. La decisión por cualquiera de los dos métodos toma en cuenta, también, los objetivos que se tienen en cada auditoría. Leer más