Pronto empieza a regir ley antisoborno en Colombia

auditoríaLa ley 1778 del 2 de febrero de 2016, conocida como ley del soborno transnacional, hace parte de los acuerdos a los que se acogió Colombia con la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) para combatir este tipo de delitos. La premisa parte de sancionar a las empresas nacionales que incurren en el delito de sobornar a funcionarios públicos de otros países. Es por esto que la Superintendencia de Sociedades, entidad a cargo de aplicar las sanciones correspondientes, no pudo castigar a Odebrecht. Desde el 31 de marzo empezará la aplicación inicial de esta ley. Leer más

¿Cómo están las juntas directivas en Colombia?

Junta DirectivaSegún un estudio de la Superintendencia de Sociedades, en el que participaron 5.572 compañías nacionales, un 65,3% dijo que contaba con una junta directiva u órgano similar. Los especialistas señalan que son pocas las juntas que cumplen con los estándares de gobierno corporativo. Esto es importante si se tienen en cuenta los casos de corrupción que están en la agenda mediática actual: Reficar, Odebrecht, Interbolsa, entre otros. Un dato revelador al respecto es que solo un 8% de las empresas encuestadas tiene mecanismos de evaluación que involucran a terceros. Leer más

La Revisoría Fiscal amenazada

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LOGO INCPEl reciente caso de intervención de la Superintendencia de Sociedades a Coveg Auditores S.A.S, Global Consultant Group S.A.S y Moore Stephens SCAI S.A., respetables firmas de contadores públicos, así como a un grupo de distinguidos profesionales que fueron designados como revisores fiscales principales y suplentes de Elite International Americas S.A.S (Elite), invita a reflexionar sobre los peligros que entraña para nuestra profesión el actuar como revisor fiscal en cierto tipo de empresas, no por las complejidades inherentes al negocio ni por la legislación que los regula ni porque no se tenga lo competencia profesional para desarrollar el trabajo, sino por la forma en que los funcionarios de la entidad de vigilancia y control, responsable de aplicar las sanciones, interpreta el régimen sancionatorio, sin notificación previa, ni llevar a cabo un debido proceso, según lo dicho por las firmas mencionadas. Leer más

El cambio que propone la Auditoría General de la República

Carlos Felipe Córdoba-AuditoriaEl actual auditor general de la República, Felipe Córdoba, dijo la necesidad de cambiar el sistema por el cual se vigila el uso de los recursos públicos del país. Su idea es pasar a un sistema más preventivo, que se anticipe al realizar una evaluación de los proyectos. Por eso menciona también la importancia de contar con equipos completos en las contralorías de las regiones. Por ejemplo, si se realizan obras es necesario contar con un ingeniero civil, además de un experto en medio ambiente que advierta de los impactos a los ecosistemas. A su vez, Córdoba ha establecido un mayor control sobre lo que ocurre en la región. Leer más

Este mes vence el plazo para implementar planes antisoborno

auditoríaHasta el 31 de marzo hay plazo para que las empresas adopten un programa de ética empresarial y transparencia, de acuerdo a la nueva ley contra la corrupción transnacional. Si bien esto aplica en principio a compañías grandes, la idea que es que todas las empresas se unan en la lucha contra la corrupción y el soborno como práctica comercial. La Superintendencia de Sociedades estableció con la resolución 100-002657 quienes deben cumplir con esto: Leer más

Se concreta acuerdo Colombia-Luxemburgo para reforzar la lucha contra LA/FT

uiaf-logoEl Director de la Unidad de Información y Análisis Financiera (Uiaf), Juan Francisco Espinosa, dio a conocer el día de hoy la firma de un memorando de entendimiento con La Cellule de Renseignement Financier (CRF, por sus siglas en francés), entidad que cumple las mismas funciones que la Uiaf en Colombia. Leer más

¿Hasta dónde debe controvertir el Auditor Interno las decisiones gerenciales?

AuditoríaEn ocasiones surge la duda de hasta qué punto el auditor interno puede discutir acerca de las decisiones gerenciales. La medida es clara revisando las funciones del auditor interno y las del gerente: el primero es el garante del sistema de control interno de la compañía; el segundo establece las metas y objetivos que la organización persigue. A partir de esto, el auditor interno puede ver que tan pertinente son sus opiniones, sumando que debe comunicarlas siempre de la manera más profesional posible, contando con buenos argumentos que sustenten su posición. Leer más

Cuáles son los fraudes más comunes que sufren las empresas

auditoríaSin importar el tamaño de las empresas, se considera que el fraude representa pérdidas entre el 5% y el 10%. Hay varios casos que se han considerado como los más comunes: el uso desmedido de tarjetas corporativas para realizar compras; los gastos de viaje y entretenimiento que aparecen en esas conferencias a las que envió representación; el pago a proveedores y los procesos de compra pueden convertirse en un elemento crítico si no se revisa con detalle; el tamaño de su empresa debe corresponder a las necesidades reales, ni más ni menos; el peligro de las devoluciones ¿Qué pasa con los bonos?; y la evasión de controles por parte de figuras administrativas. Leer más

Conceptos base del riesgo empresarial

auditoríaEstos algunos de los conceptos clave que se deben manejar en su empresa a la hora de hablar de riesgo: capacidad de riesgo, que es el máximo nivel de riesgo al que puede funcionar la organización manteniendo el límite financiero y de capital; apetito de riesgo, que tanta incertidumbre e impactos resiste la empresa en busca de los objetivos; perfil de riesgo, un panorama de los riesgos de la empresa que incluye sus consecuencias; límite de apetito de riesgo, si el perfil sobrepasa al apetito, hay que hablar con la dirigencia; marco de apetito de riesgo, el monitoreo de este y su expansión; declaración de apetito de riesgo, resumen completo del apetito. Leer más

Establezca un aseguramiento integrado

AuditoríaVincular las cuatro líneas de defensa de una compañía es tener aseguramiento integrado. Este maximiza la supervisión de los riesgos, aumenta el control interno y optimiza la comunicación entre los órganos de control. Existen cuatro modos de hacerlo: alinear las actividades entre las defensas; realizando auditorías integradas, interna con otras unidades de aseguramiento; planificación y reportes integrados, que se realizan coordinando las defensas; integrar funciones, lo que permite unificar procesos entre la auditoría interna y la dirección. Leer más